Tout d’abord, l’activité libérale des médecins, des dentistes ou des pharmaciens s’inscrit impérativement dans la démarche de professions libérales réglementées. Pour les professions réglementées, l’optimisation de la comptabilité en profession libérale est un défi majeur. Ainsi, une gestion correcte de la comptabilité, une bonne connaissance du régime fiscal, la conformité des déclarations, la rigueur dans la tenue des comptes sont autant d’éléments qui assurent la pérennité de l’exercice. Les professionnels libéraux doivent penser à se faire accompagner par des professionnels des professions libérales. En effet, cela permet d’optimiser au mieux le choix de leur statut juridique, la sélection du régime (micro-BNC, régime réel, déclaration contrôlée), l’optimisation du bilan, la gestion des dépenses et des recettes, la préparation des documents comptables annuels, ainsi que le suivi de l’imposition.
Dans ce contexte, il est essentiel de bien comprendre les obligations comptables et fiscales.
Maîtriser les obligations comptables et fiscales en profession libéral
Comprendre les obligations spécifiques à chaque profession libérale
Aujourd’hui, les professions libérales sont soumises à des obligations comptables strictes. Chaque activité libérale doit respecter la tenue d’un livre des recettes, d’un journal des dépenses, la séparation des comptes professionnels et personnels et la conservation des pièces justificatives. De ce fait, l’optimisation de la comptabilité en profession libérale est devenu un atout à ne pas négliger.
- Pour les pharmaciens, la TVA est une obligation supplémentaire. Certaines recettes sont soumises à la TVA.
- Les médecins et les dentistes sont des professions libérales exonérés de TVA. En complément, ils doivent respecter la tenue des livres comptables et de la déclaration des recettes et des dépenses.
Chaque année, chaque profession libérale doit produire des documents comptables annuels comme le bilan, le compte de résultat, des annexes. De plus, chaque ligne de dépense ou de recette dans les journaux comptables doit être justifiée. En résumé, la gestion des comptes professionnels, la conformité des déclarations fiscales et la rigueur de la tenue des livres comptables sont essentielles pour toutes les professions libérales.
Choisir le régime fiscal adapté pour optimiser la comptabilité
Le choix du régime fiscal est un choix important, car il va structurer l’ensemble de la comptabilité de chaque profession libérale. On peut distinguer trois grands régimes qui structurent l’imposition des professions libérales :
- Premièrement, le régime micro-BNC. C’est un régime qui va simplifier la tenue de la comptabilité. Il impose uniquement un livre des recettes et la déclaration du chiffre d’affaires annuel. Un abattement de 34 % est appliqué, sans déduction des dépenses réelles. C’est un régime qui s’adresse aux libéraux dont le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 77 700 euros. Il est idéal pour les professions libérales avec peu de charges.
- Deuxièmement le régime réel ou déclaration contrôlée. C’est un régime qui impose une tenue complète de la comptabilité : journal des recettes, journal des dépenses, bilan, compte de résultat et autres documents comptables annuels. Il permet de déduire toutes les dépenses professionnelles et d’amortir les investissements. C’est un régime qui est obligatoire au-delà du plafond du micro-BNC.
- Enfin l’exercice en société. Pour finir, la création d’une société d’exercice libéral (SEL, SPFPL…) offre des avantages concernant l’imposition, la transmission et la protection du patrimoine.
Par conséquent, le choix du statut juridique de sa société doit être étudié avec un expert-comptable afin d’optimiser sa fiscalité et d’éviter les erreurs et les pénalités. Chez KER, expert en comptabilité profession libérale, vous serez conseillé sur le régime, le statut, la structure de votre entreprise et la meilleure stratégie pour votre activité libérale. Notamment avec l’utilisation du logiciel Pennylane qui simplifie la gestion comptable.
Respecter les échanges et éviter les erreurs courantes
En pratique, les obligations déclaratives sont nombreuses pour les professions libérales.
- La déclaration 2035 concerne la déclaration de revenus professionnels pour ceux qui sont en BNC au régime réel (ou régime contrôlé).
- La déclaration 2042-C-PRO est un complément de déclaration de revenus personnelle et elle sert à reporter les revenus professionnels. Cette déclaration est transmise à l’administration fiscale pour le calcul de l’impôt sur le revenu.
- La déclaration de TVA concerne les pharmaciens qui y sont assujettis, elle se fait chaque mois, trimestre ou année selon le régime.
- Les déclarations sociales (URSSAF, CFE).
- La tenue des comptes et la production du bilan chaque année permettent de suivre la santé financière de l’activité.
L’enregistrement comptable et la création du bilan chaque année contribuent à établir la pertinence du suivi de l’état de santé financière de l’activité.
par conséquent, le respect du calendrier permet d’assurer la conformité des professions libérales et d’éviter les pénalités. Les erreurs sont, en revanche, fréquentes : oublis de dépenses déductibles, retard dans les déclarations, confusions entre dépenses personnelles et professionnelles, mauvaise anticipation des charges sociales… C’est pourquoi il est recommandé d’utiliser un logiciel comptable performant, tel que Pennylane, qui permet de tenir les journaux comptables, tout en s’appuyant sur un cabinet d’expertise comptable, de façon à sécuriser la comptabilité et la conformité aux obligations.
Mettre en place des outils et des pratiques pour optimiser la comptabilité en profession libérale
Automatiser et centraliser la comptabilité en profession libérale
De nos jours, l’automatisation de la comptabilité en profession libérale est essentielle pour une gestion efficace et respectueuse de la réglementation. La sélection du régime fiscal et des outils de comptabilité est cruciale pour toute société exerçant en libéral. Le régime du micro-BNC est proposé pour les professionnels libéraux. Ainsi, il simplifie la gestion. En effet, il faut juste tenir un livre des recettes et déclarer les revenus sur une seule ligne lors de la déclaration fiscale annuelle. Ce régime micro-BNC s’adapte parfaitement aux petites entreprises qui exercent en libéral. Mais aussi qui souhaitent une comptabilité allégée, sans avoir à gérer la complexité d’une comptabilité contrôlée ou d’un régime réel.
Pour les professions libérales qui dépassent les plafonds du micro, la déclaration contrôlée devient alors obligatoire. C’est un régime qui impose une gestion plus rigoureuse, puisqu’il faut enregistrer chaque dépense et chaque recette ligne par ligne, établir un bilan et respecter toutes les obligations comptables. Par ailleurs, le régime contrôlé permet de déduire l’ensemble des charges, ce qui peut permettre d’optimiser le résultat fiscal du professionnel libéral.
L’apport des logiciels de comptabilité pour les professions libérales
Aujourd’hui, de nombreux logiciels de comptabilité en ligne sont spécialement conçus pour les professions libérales et d’autres. Des logiciels comme Pennylane permettent de gérer toute sorte de comptabilité. En s’appuyant sur des solutions en ligne, l’entrée des opérations se fait ligne par ligne, la déclaration s’automatise, la gestion est simplifiée. Les logiciels sont proposés avec des interfaces adaptées et un suivi pour toutes sociétés, qu’elles soient libérales ou non. Le recours à un logiciel de comptabilité en ligne présente divers atouts :
- L’automatisation des tâches.
- La synchronisation bancaire.
- L’édition de factures.
- La production de la liasse fiscale.
- L’envoi direct des déclarations à l’administration.
Un tel outil simplifie l’optimisation de la comptabilité en profession libérale. En micro-BNC comme en déclaration contrôlée, il assure la fiabilité des données, la conformité réglementaire et un gain de temps. En effet, que vous soyez une micro-entreprise libérale ou une entreprise relevant du régime contrôlé, les logiciels en ligne sont devenus indispensables pour la comptabilité des professions libérales. Ils simplifient chaque ligne de la gestion comptable, sécurisent les obligations et permettent aux entreprises libérales de se concentrer sur le cœur de leur activité.
S’appuyer sur un accompagnement professionnel pour optimiser sa comptabilité
Il est indispensable de se faire accompagner par un expert-comptable spécifiquement formé aux spécificités des professions libérales. KER assure la tenue des comptes, l’établissement des comptes annuels, la préparation des déclarations fiscales et sociales. De plus, KER apporte un conseil sur le choix du régime, du statut juridique et des investissements à réaliser.
L’adhésion à une association de gestion agréée (AGA) offre des avantages fiscaux importants. Comme la réduction d’impôt pour frais de comptabilité, et un accompagnement dans la conformité des obligations déclaratives. L’expert-comptable vous guide sur la planification de votre activité libérale durant plusieurs années.
Organiser la trésorerie et les flux financiers
Pour maintenir l’activité libérale, il est primordial de bien gérer la trésorerie. En effet, le suivi du bilan, du compte de résultat, des flux financiers et des comptes professionnels peut aider à anticiper les charges, planifier les investissements et éviter les tensions de trésorerie. Pour piloter votre entreprise et votre activité libérale, il convient d’analyser les indicateurs financiers de manière régulière et d’utiliser des tableaux de bord.
Optimiser la fiscalité et la rentabilité en profession libérale
Déduire et amortir les charges professionnelles
L’optimisation fiscale de la comptabilité en profession libérale passe par la déduction de toutes les dépenses professionnelles :
- Les loyers.
- Le matériel médical.
- Les assurances.
- Les frais de formation.
- Les déplacements.
- Les abonnements.
- Les honoraires.
L’amortissement des équipements onéreux permet d’étaler les charges déductibles sur plusieurs exercices comptables. Le but est de réduire la base imposable et d’améliorer le résultat d’activité.
Une bonne tenue des comptes et le suivi des dépenses permettent de comptabiliser l’ensemble des charges déductibles. Toujours en obéissant à la réglementation fiscale, et éviter toutes erreurs.
Adapter la structure juridique pour optimiser la fiscalité
Le choix du statut juridique a un impact déterminant sur la fiscalité et la protection sociale des professions libérales. L’entreprise individuelle offre une simplicité et une souplesse dans sa gestion. Mais elle expose tout le patrimoine personnel du dirigeant. Au contraire, la création d’une société d’exercice libéral (SEL) ou d’une SPFPL (société de participation financière des professions libérales) permet de dissocier le patrimoine professionnel du patrimoine personnel. En effet, cela permet d’optimiser l’imposition (impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu) tout en facilitant la transmission du cabinet. L’expert-comptable accompagne les professionnels dans la création, la transformation ou la transmission de leur entreprise, tout en étant attentif aux objectifs patrimoniaux, fiscaux et professionnels.
Utiliser les dispositifs d’optimisation fiscale
De nombreux dispositifs permettent d’optimiser la fiscalité des professions libérales :
La planification fiscale, l’anticipation des évolutions du chiffre d’affaires et la veille réglementaire sont des leviers importants. Cela permet de maximiser les bénéfices en restant en conformité avec les obligations.
L’optimisation de la comptabilité en profession libérale, repose sur plusieurs points. Tout d’abord sur la parfaite maîtrise des obligations comptables et fiscales, du choix du régime le plus adapté. Sur l’utilisation de logiciels performants comme Pennylane. Ou encore d’une organisation rigoureuse de la tenue des comptes tout en étant conseillée par un expert-comptable. L’objectif pour les professions libérales est de dégager un chiffre de d’affaires couvrant les charges de la sociétés. Les médecins, dentistes et pharmaciens qui confient leur comptabilité à KER bénéficient d’une sécurité accrue, de conseils importants, d’une fiscalité optimisée et d’une tranquillité d’esprit leur permettant de se consacrer pleinement à leur exercice professionnel.
