Gestion de patrimoine : le rôle clé de l’expert-comptable dans la stratégie financière

Aujourd’hui, le contexte économique est incertain, la gestion de patrimoine s’impose comme un enjeu majeur, notamment dans le cadre d’une gestion privée exigeante pour chaque dirigeant d’entreprise et  indépendant. Optimiser, sécuriser et transmettre son patrimoine n’a jamais été aussi complexe. Les marchés financiers deviennent de plus en plus volatils. De plus, l’évolution constante de la fiscalité et la diversification des placements jouent un rôle important dans la gestion du patrimoine. Aujourd’hui, les missions de l’expert-comptable évoluent vers de plus en plus de conseil, de stratégie et toujours autant de gestion. Cette évolution s’inscrit également dans une demande croissante d’accompagnement personnalisé et global, car, pour répondre à de nombreux objectifs financiers à court, moyen ou long terme, le conseil patrimonial doit être un levier important.

En quoi l’expert-comptable est-il partie prenante dans la stratégie financière de gestion patrimoniale ?

La gestion de patrimoine : un investissement stratégique pour les particuliers et les dirigeants

Définition et objectifs de la gestion de patrimoine

La gestion de patrimoine fait référence à l’organisation des actifs d’un individu tout en lui fournissant des recommandations en matière de finances. Cette démarche vise à structurer, améliorer, sauvegarder et transférer les biens d’une personne ou d’une société. La gestion de patrimoine concerne le patrimoine privé (immobilier, placements financiers, assurance-vie, SCPI…) autant que le patrimoine personnel (parts sociales, entreprise, produits financiers…).

Les objectifs principaux sont :

• La sécurisation de la situation financière sur le long terme.
• L’optimisation de la fiscalité et des revenus.
• La préparation de la retraite.
• L’organisation de la transmission du patrimoine.
• L’adaptation de la stratégie patrimoniale à la vie et aux objectifs du client.

Ce n’est pas une simple accumulation d’actifs, c’est bien plus que cela. Elle vise au contraire à une optimisation globale, à une protection contre les aléas, mais aussi à la transmission efficace du patrimoine tout en conservant les objectifs et les valeurs du client.

Les composantes de la gestion de patrimoine

Afin qu’une stratégie patrimoniale soit efficace et solide, elle doit être construite d’une certaine façon. Pour cela, il est donc indispensable d’analyser :

• Les actifs : l’immobilier, les placements financiers (actions, obligations, SCPI, assurance-vie…), les parts d’entreprise, les produits bancaires…
• Le passif : les dettes, les crédits ou les engagements divers.
• Les aspects juridiques comme les régimes matrimoniaux, les successions, les donations ou encore les démembrements.
• Les aspects fiscaux dont l’imposition des revenus, les plus-values, la transmission et l’optimisation fiscale.
• Les aspects successoraux avec l’anticipation de la transmission, le choix des bénéficiaires et la fiscalité applicable.

La gestion de patrimoine arbore une approche transversale, qui intègre la fiscalité, le juridique, le financier, l’immobilier ainsi que la banque, ce qui permet de proposer des solutions sur mesure à chaque client, y compris en gestion privée.

Les attentes des clients et la complexité croissante du domaine

Aujourd’hui, les clients attendent de plus en plus un accompagnement personnalisé, avec des conseils adaptés à leur situation ainsi que des solutions innovantes qui permettent d’optimiser leur patrimoine. Chaque profil est diversifié (salarié, indépendant, chef d’entreprise, profession libérale). L’évolution rapide des réglementations rend la gestion patrimoniale de plus en plus complexe. Pour faire face à cette complexité, il est fortement recommandé de faire appel à des experts (experts-comptables, CGP, CGPI), qui sont capables de donner des avis et qui peuvent élaborer une stratégie patrimoniale efficace.

L’expert-comptable : un acteur central dans la stratégie patrimoniale

Un conseiller de confiance, au cœur de la relation client

L’expert-comptable occupe une place privilégiée dans la vie financière des clients. Il possède une connaissance approfondie de la situation professionnelle et personnelle de chacun de ses clients et est en mesure de proposer l’accompagnement le plus adéquat sur le long terme. C’est une relation de proximité qui est fondée sur la confiance, qui permet à l’expert-comptable d’anticiper les besoins, de détecter les opportunités d’optimisation, tout en assurant un suivi régulier de la stratégie patrimoniale. La stratégie patrimoniale est un investissement sur le long terme qui peut demander du temps.

Les missions spécifiques de l’expert-comptable en gestion de patrimoine

Aujourd’hui, l’expert-comptable en gestion de patrimoine a de nombreuses missions ainsi qu’un périmètre d’intervention large. La loi Macron a notamment renforcé ce rôle de conseil auprès des entreprises et ses missions incluent :

• La réalisation du bilan et de l’audit patrimonial.
• L’élaboration des stratégies patrimoniales personnalisées, afin de proposer des solutions adaptées.
• Des conseils sur chaque investissement immobilier et financier. Comment analyser la rentabilité, le risque, tout en accompagnant le client dans ses investissements.
• L’optimisation fiscale afin de mettre en place des dispositifs et de réduire l’imposition, d’anticiper les conséquences fiscales des choix patrimoniaux et de sécuriser la situation du client.
• La préparation de la retraite et l’accompagnement dans la cession ou la transmission d’entreprise.
• La structuration et la sécurisation de la transmission du patrimoine. Il faut organiser les successions, donations, démembrements en respectant les demandes du client.

Les avantages concurrentiels de l’expert-comptable

Aujourd’hui, l’expert-comptable dispose d’une vision transversale et globale de la situation de son client qu’il soit actionnaire, dirigeant, parent… Ce qui lui permet :

• De créer les synergies entre la gestion de l’entreprise et la gestion du patrimoine personnel.
• De proposer des solutions optimisées à chaque niveau (fiscal, financier, juridique).
• De procéder à un accompagnement personnalisé au nombre d’interlocuteurs réduits pour une meilleure coordination des actions.
• Et enfin de dégager des économies de coûts, permettant ainsi une plus grande efficacité dans la gestion patrimoniale.

KER accompagne ses clients dans toutes les étapes clés, de la bonne analyse de la situation à la mise en œuvre des solutions patrimoniales, tout en préparant la gestion du suivi et de l’optimisation de manière continue du patrimoine.

Cas client : Transmission d’entreprise réussie dans le BTP suite à un départ en retraite

👤 Profil client

M. Martin, 61 ans, dirigeait depuis plus de 25 ans une entreprise dans le secteur du BTP. À l’approche de la retraite, il a sollicité KER pour :

• L’accompagner dans la cession de son entreprise, valorisée à 1,5 million d’euros.
• Structurer son avenir patrimonial

🎯 Notre mission : un double objectif

• Optimiser la fiscalité de la vente
• Transformer le capital en source de revenus pérennes pour la retraite

💡 La stratégie mise en œuvre

Grâce à une planification anticipée, M. Martin a bénéficié de l’exonération de plus-value pour les dirigeants partant à la retraite.

Une fois la vente finalisée, nous avons mis en place une stratégie d’investissement sur mesure :

💰 Résultat

• 3 000 € nets/mois de revenus complémentaires
• Une transmission patrimoniale optimisée
• Une retraite sereine, construite avec une vision globale

💼 Notre approche chez KER

Chez KER, nous faisons plus que de l’accompagnement : Nous transformons les moments clés de la vie professionnelle en opportunités patrimoniales durables.

Les limites et perspectives du rôle de l’expert-comptable en gestion de patrimoine

Les limites réglementaires et la nécessité de travailler en réseau

Le conseil en gestion de patrimoine constitue un domaine professionnel relevant d’une réglementation stricte. Effectivement, l’expert-comptable doit veiller à respecter le cadre de ses missions, mais également être capable de s’associer avec d’autres professionnels comme les avocats, les notaires, les conseillers en gestion de patrimoine (CGP), les conseiller en gestion de patrimoine indépendants (CGPI), les banques, les compagnies d’assurance… Cette approche collaborative permet de proposer une prise en charge globale et sécurisée de la stratégie patrimoniale du client, tout en tenant compte de l’ensemble des aspects financiers, juridiques et fiscaux.

Les défis à relever pour l’expert-comptable

Pour garantir sa performance et sa légitimité dans le conseil en gestion de patrimoine, l’expert-comptable doit :

• Se tenir à jour en matière de réglementation et de fiscalité, d’économie et des nouveaux produits de placement, donc de forme continue.
• Développer ses compétences en ingénierie patrimoniale, gestion des risques et digitalisation de ses services.
• Enfin, adapter son offre de services pour répondre aux anticipations croissantes de la clientèle pour ses attentes pour le service, le conseil et les solutions personnalisées.

Les perspectives d’évolution du métier

L’évolution du métier d’expert-comptable ouvre ainsi de nouvelles perspectives comme :

• La diversification des missions comme le conseil patrimonial qui devient un levier de croissance pour les cabinets.
• La valorisation de l’expertise et du conseil, puisque l’expert-comptable devient le gérant de la stratégie patrimoniale et financière du client.
• Pour finir, cela lui permet de renforcer le positionnement du cabinet et par conséquent de proposer des services à forte valeur ajoutée. Il s’adapte ainsi à tous les niveaux de patrimoine et à toutes les situations afin d’accompagner durablement les clients.

La gestion de patrimoine est aujourd’hui un enjeu important et stratégique pour chaque dirigeant, professionnel ou indépendant. Grâce à sa vision globale, son expertise technique et sa proximité avec le client, l’expert-comptable s’impose désormais comme un acteur central dans la gestion de patrimoine et la stratégie financière. Il est désormais capable de proposer des conseils personnalisés qui répondent aux objectifs du client.

Le conseil patrimonial est de plus en plus important, ce qui offre de nouvelles opportunités pour les experts-comptables.

KER propose un accompagnement personnalisé et sur mesure qui permet d’anticiper les besoins. Il se positionne comme un partenaire de confiance pour optimiser, sécuriser et faire prospérer votre patrimoine à chaque étape de la vie de l’entreprise.